Как выставить инвойс для иностранной компании

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 110-86-37
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 366

Вход на Клерк Через соцсети. Регистрация Через соцсети. Я прочитал пользовательское соглашение и принимаю его. Подпишите меня на рассылку. Святые угодники, Клерк без рекламы прекрасен:.

Документальным подтверждением места оказания услуг являются контракт и документы, подтверждающие факт оказания услуг. Организация, находящаяся на общей системе налогообложения, оказывает информационно-консультационные услуги по работе с программным обеспечением.

Чтобы получать иностранную валюту, вам понадобится валютный счёт. Иначе сумма денег вернётся обратно вашему клиенту. Все как обычно, словно товар продан российскому контрагенту. Введите свой e-mail, если хотите получить ответ.

Как Сделать Инвойс для Иностранной Компании за Услуги

Документальным подтверждением места оказания услуг являются контракт и документы, подтверждающие факт оказания услуг. Организация, находящаяся на общей системе налогообложения, оказывает информационно-консультационные услуги по работе с программным обеспечением. Организация собирается оказать информационную услугу литовской организации покупатель находится на территории Литвы. Необходимо ли иностранному покупателю резиденту Литвы удерживать налог, взимаемый в соответствии с законодательством Литвы?

Поскольку местом реализации информационно-консультационных услуг, оказанных покупателю — иностранной организации, зарегистрированному на территории Литвы, территория РФ не признается, то и реализация указанных услуг не является объектом обложения НДС в соответствии с положениями НК РФ.

В связи с этим организация-исполнитель оформляет документы, в том числе и счета, без указания НДС ; при этом счет-фактура не составляется. Документальным подтверждением места оказания услуг являются контракт с покупателем — иностранной организацией и документы, подтверждающие факт оказания услуг.

Кроме этого, о факте оказания услуг, местом реализации которых не признается территория РФ, организация уведомляет налоговый орган путем заполнения раздела 7 в составе декларации по НДС.

При этом доходы, полученные российской организацией от оказания информационно-консультационных услуг резиденту Литвы, подлежат обложению налогом на прибыль только на территории РФ. В силу положений действующего Соглашения иностранный покупатель резидент Литвы не должен удерживать налог, взимаемый в соответствии законодательством Литвы.

В настоящее время между РФ и Литовской Республикой далее — Литва действует Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Литовской Республики об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал Москва, 29 июня г. Соглашение не регламентирует порядок взимания косвенных налогов по операциям между резидентами РФ и Литвы, поэтому в целях обложения реализации рассматриваемых услуг НДС российской организации следует руководствоваться только нормами НК РФ.

Так, в соответствии с пп. Порядок определения места реализации работ услуг в целях применения НДС установлен ст.

При этом, местом оказания услуг не признается территория РФ, если покупатель услуг, перечисленных в пп. Таким образом, для того, чтобы оказание российской организацией услуг иностранной компании не облагалось НДС, должны одновременно выполняться два условия:. В рассматриваемой ситуации услуги оказываются иностранной организации, не осуществляющей свою деятельность на территории РФ.

Отметим, что информационно-консультационные услуги по работе с программным обеспечением прямо не поименованы в пп. В то же время в пп. Необходимо учитывать, что в случае, если организацией оказывается несколько видов услуг и реализация одних услуг носит вспомогательный характер по отношению к реализации других услуг, местом реализации вспомогательных услуг признается место реализации основных услуг п.

Услуги по технической поддержке, доработке программного обеспечения, его модификации, адаптации, сопровождению, инсталляции и прочие программного обеспечения, а также информационные, технические, сервисные и иные услуги, оказываемые в связи с реализацией прав, обновление, техническую поддержку ПО подлежат обложению НДС на территории РФ, только если покупатель зарегистрирован в РФ пп. Москве от В рассматриваемой ситуации российской организацией оказываются консультационные услуги иностранной организации, не осуществляющей деятельность на территории РФ.

То есть фактическим покупателем информационно-консультационных услуг, оказываемых российской организацией, является иностранная организация, в связи с чем местом реализации указанных работ территория РФ не признается и, соответственно, такие работы НДС в России не облагаются письма Минфина России от В связи с этим, организация-исполнитель оформляет документы, в том числе и счета, без НДС.

Обратите внимание, что при осуществлении операций, по которым отсутствует объект обложения НДС, счет-фактура не составляется пп. Нормами п. Помимо контракта, в данный перечень включены документы, подтверждающие факт оказания услуг.

В качестве таких документов можно назвать акты иные документы , отражающие конкретные вопросы расшифровки , по которым оказаны консультационные услуги. Решение вопроса о том, будет ли местом реализации таких услуг признана территория РФ или нет, в рассматриваемом случае зависит от характера таких услуг, который определяется содержанием договора, заключенного между российской организацией и иностранной компанией.

Поэтому для того чтобы избежать возможных споров с представителями налоговых органов, следует детально проработать характеристики услуг, названных в контракте иных документах , чтобы привести их наименования в максимальное соответствие с нормами НК РФ, что позволило бы применить нормы пп.

Данные о реализации товаров работ, услуг , местом реализации которых не признается территория РФ в соответствии со ст. Отметим, что информация, отражаемая налогоплательщиком в разделе 7 Декларации, является справочной и не учитывается при определении суммы налога, подлежащей уплате в бюджет возмещению из бюджета. В соответствии с п. То есть из дохода, выплачиваемого российской организации, литовская компания не должна удерживать иностранный налог на прибыль.

При определении налоговой базы по налогу на прибыль доходы, полученные российской организацией от источников за пределами РФ, учитываются в полном объеме с учетом расходов, произведенных как в России, так и за ее пределами. Расходы, произведенные российской организацией в связи с получением доходов от источников за пределами РФ, вычитаются в порядке и размерах, установленных главой 25 НК РФ п. В случае, если литовская организация все же удержит из доходов российской организации налог на прибыль, сумму удержанного налога можно зачесть при уплате российской организацией налога на прибыль в РФ в порядке, установленном п.

Порядок удержания иных налогов не указанных в Соглашении из сумм, выплачиваемых российской организации за оказываемые ею резиденту Литвы информационно-консультационные услуги, регулируется законодательством, применяемым на территории Литвы. Суммы НДС, удержанные контрагентами в соответствии с требованиями иностранного законодательства, вычету при исчислении суммы налоговых обязательств по НДС в соответствии с требованиями НК РФ не подлежат.

Суммы НДС по работам услугам , приобретенным для оказания иностранным лицам рекламных, маркетинговых и консультационных услуг, учитываются в стоимости этих работ услуг и могут включаться в затраты для целей налогообложения налогом на прибыль организаций при условии соответствия их требованиям п.

Оформляется инвойс представителем предприятия, поставляющим товар за границу. Это может быть любой сотрудник, уполномоченный на отправку товарно-материальных ценностей в зарубежье, а также оформление и подписание сопутствующих документов.

Помимо прочего этот человек должен владеть английским языком или другим — в зависимости от того, в какую страну направляется груз , поскольку часть инвойса заполняется на языке того государства, в котором находится получатель. Далее указываются данные о получателе: тут все данные вносятся строго на языке того государства, в котором находится получатель. Следующие три строки содержат информацию о странах отправки, происхождения и получения груза — в русском экземпляре названия стран нужно вносить на русском языке, в иностранных копиях — на соответствующих стране получения языках.

Далее в бланк сносится номер авианакладной и валюта страны, в которую отправляется груз. К заполнению инвойса необходимо относиться очень внимательно, поскольку он является важнейшим документом, не только фиксирующим сам факт отправки груза с определенными показателями, но и позволяющим доставить товар в нужные сроки. Неправильно оформленный документ может существенно задержать груз на таможне вплоть до месяца , что порой может негативным образом отразится на отношениях между продавцом и покупателем.

Сначала здесь вписывается порядковый номер, затем тип упаковки коробки, банки, паллеты, контейнеры, бочки и т. Далее идет полное описание каждого из товаров.

Сюда нужно вносить максимально подробную информацию, в частности следует указывать: область использования если это применимо к описанию товара , материал, из которого он изготовлен, количество, единицу измерения штуки, килограммы, литры и т. Один из них кладется внутрь посылки, второй, так называемый отгрузочный — в специальный кармашек для авиаотправлений вместе с транспортной накладной , третий остается у отправителя, четвертый пересылается получателю, пятый и шестой — остаются у перевозчика.

Разновидностью инвойса является проформа-инвойс, который составляется в тех случаях, когда в соответствии с договором иностранный покупатель предварительно вносит аванс предоплату. По большей части он является копией обычного инвойса за исключением того, что некоторые сведений в нем — неокончательные или неподтвержденные. Экспортер должен выписать инвойс одновременно с отгрузкой товаров и направить его иностранному покупателю. Инвойс является основанием для перечисления денег и свидетельствует о том, что у покупателя появляется обязанность оплаты товара в соответствии с указанными условиями.

Эти же данные записаны и в контракте. Хотелось бы, конечно, что-то простое, чтобы не заморачиваться с отчетностью и т. Екатерина Как вариант заключить договор возмездного оказания услуг:ст. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность , а заказчик обязуется.

Счет-договор быстрее и удобнее. В нем предприниматель прописывает основные условия сделки и кто сколько платит, но не уточняет все детали сделки. Счет-договор подписывает исполнитель, поэтому не надо ждать подписи от клиента. Но для крупных или специализированных сделок — например, если вы выполняете заказ на миллион или продаете лекарства, счет-договор не подходит. Еще он не подходит, если есть дополнительные документы, например, техническое задание на 30 страниц. Договор нужен для крупных, специализированных сделок и работы на постоянной основе.

Специализированные — это если вы продаете лекарства, бурите скважины, консультируете по финансам. В нем подробно прописываются суть и стоимость сделки, оценка качества, ответственность сторон на случай, если что-то пойдет не так.

К крупным сделкам другие требования. Крупными контракты считаются, когда вы переводите за границу больше трех миллионов рублей или вам платят иностранцы больше шести миллионов. Тогда договор обязателен — при валютном контроле банк поставит договор на учет и присвоит ему уникальный номер. Так банк контролирует крупные сделки. Сложности начинаются, когда вы работаете с иностранным клиентом. Такие сделки государство считает внешнеэкономической деятельностью — то есть вы экспортируете свои услуги или товары за границу.

Поэтому нужно проходить валютный контроль, и одного инвойса может оказаться недостаточно. Еще одна вещь, на которую стоит обратить внимание, это записи о количестве и цене за единицу: сверьтесь с правилами. Например, если коммерческая компания в Великобритании зарегистрирована в качестве плательщика НДС, то регламент Налогово-таможенной службы ее Величества по части счет-фактур гласит, что в счет должна включаться цена единицы товара.

Если ваша компания имеет определенную организационно-правовую форму — например, корпорация в США или акционерная компания в Великобритании, — то вам нужно включить информацию, обусловленную местом ведения бизнеса. Обычно это юридический адрес и регистрационный номер, но правила разнятся, так что выясните это в вашей местной налоговой службе. Это место для вашего персонализированного сообщения или примечания, которое описывает условия оплаты более тщательно.

Например, если вы можете принимать платежи больше чем одним способом, здесь можно обозначить, какой именно способ для вас предпочтительнее чек, банковский перевод, PayPal…. Также имейте в виду, что форматы дат в разных странах разные. Одной из основных функций инвойса является то, что на основе информации, указанной в нем, определяется размер сборов таможни за импортируемые товары. Как считаются таможенные сборы подробнее тут. Также на основе данных инвойса вычисляется НДС, который должен уплатить импортер.

Коммерческий инвойс и проформа-инвойс — это два практически одинаковых документа. Разница заключается в том, что proforma invoice содержит предварительные данные. Данный документ носит информационный характер и позволяет покупателю понять, какую сумму необходимо будет перечислить за товар. Итоговая сумма указывается в той валюте, которая прописана в контракте на поставку. Возможна такая ситуация, когда покупатель оплачивает товар не в той валюте, которая проставлена в контракте.

В этом случае в инвойсе прописывается, по какому курсу и на какое число будет пересчитана итоговая сумма. Для таможенного оформления товаров требуется определенный пакет документов.

Одним из самых важных из них является инвойс. Что же это такое? Как для продавца, так и для покупателя важно понимать, что представляет собой данный документ и на что обратить внимание при его составлении. Проформа-инвойс содержит стоимостные данные, согласно которым покупатель может получить представление об общей сумме платежа. В то же время, проформа-инвойс не может выступать как документ подтверждения оплаты для этого существуют аккредитивы.

Кроме того, важно понимать, что как документ проформа-инвойс служит для покупателя подтверждением отгрузки, а не продажи товара.

Учимся работать с иностранными заказчиками

Бланк счета в евро. Величина возникающих по ним обязательств выражается в иностранных денежных единицах. Особенностью таких договоров, заключенных резидентами, является то, что оплата обязательств происходит не в валюте договора. Образец счета для скачивания доступен по ссылке ниже.

Как выставить инвойс иностранной компании

Данная норма распространяется не только на контракты с зарубежными партнерами, но и договоры между российскими организациями при условии, что стоимость реализуемых товаров или услуг выражена в иностранной валюте, а расчеты производятся в рублях. Сначала заключите контракт с иностранной компанией. Затем откройте валютные счета транзитный и валютный в евро. Помните, что если счет инвойс выставлен в евро, в контракте должна быть указана валюта расчета евро и т. Каждый россиянин имеет право получить деньги от государства вернуть часть уплаченных налогов.

Как выставить счет иностранной компании образец

.

Как оформить инвойс

.

.

.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Образец инвойса и его заполнение
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 4
  1. Стела

    Так ли плохо обстоят дела для участников АТО ?

  2. verrolambti

    После слов о том, что в частном секторе почти нет коррупции нет смысла смотреть ролик.

  3. nelphirunec

    Клоун. так костя ? : если вина доказана в полный рост средствами аудио видео записи

  4. Кларисса

    Полезное видео. А разве штраф 2000р за нарушение правил выгула собак в Москве?

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных